Så fungerar rotavdraget för firman
Rotavdrag är en skattereduktion för kunden på delar av arbetskostnaden. Det är du som företagare som ansöker om pengarna åt kunden. Kunden betalar alltså fakturan minus rotavdraget, och du begär avdraget från Skatteverket när arbetet är utfört och betalt.
Källor: Så fungerar rotavdraget för företag, Rot och rut - företag
Enligt Skatteverkets sidor, som vi har gått igenom i oktober 2026, gäller detta:
Källor: Så fungerar rotavdraget för företag, Rot och rut - företag
- Avdraget är högst 30 procent av arbetskostnaden, räknat inklusive moms.
- Rotavdraget är högst 50 000 kronor per person och år.
- Rot och rut får tillsammans vara högst 75 000 kronor per person och år.
- Bara arbetskostnaden ger avdrag. Material, resor, utrustning och administration gör det inte.
- Arbetet ska vara utfört och betalt elektroniskt innan du ansöker.
- Ansökan ska ha kommit in senast 31 januari året efter att kunden betalade.
Källor: Så fungerar rotavdraget för företag, Rot och rut - företag
Skatteverkets sidor anger inte från vilket datum procentsatsen och beloppen gäller. Kontrollera därför aktuell nivå hos Skatteverket innan du räknar på jobb som betalas ett nytt år. Kravet på elektronisk betalning gäller från och med 1 januari 2020.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Ett grundkrav för firman: om arbetet utförs i Sverige måste företaget vara godkänt för F-skatt när avtalet ingås eller när kunden betalar fakturan. Blir företaget godkänt först efter att arbetet är avtalat och betalt kan du inte få någon utbetalning.
Uppgifter du behöver från kunden
Samla in uppgifterna redan vid offerten. Då slipper du jaga dem när fakturan ska ut. Skatteverket listar det här:
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
- Personnummer.
- Fastighetsbeteckning, om du har arbetat på ett småhus. Kunden hittar den under Fastigheter på Mina sidor hos Skatteverket.
- Bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer (vanligen fyra siffror), om du har arbetat i en bostadsrätt.
- Ibland köpehandlingar, till exempel om bostaden är nyköpt och kunden inte hunnit söka lagfart.
- Arrendeavtal, köpebevis och eventuellt försäkringsbrev om bostaden står på ofri grund eller är en kolonilott.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Kontrollera att kunden har rätt till avdrag
Kunden ska äga bostaden när arbetet utförs och använda den som permanentbostad, fritidsbostad eller liknande. Kunden ska ha fyllt 18 år senast vid årets slut och ha rotavdrag kvar att använda.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Kunden ska också antingen vara bosatt i Sverige och betala skatt här (obegränsat skattskyldig), eller bo utomlands men ha valt att beskattas i Sverige, där minst 90 procent av förvärvsinkomsterna kommer från Sverige (begränsat skattskyldig).
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Hur mycket avdrag som finns kvar tar kunden själv reda på i e-tjänsten Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik. Har kunden redan använt sitt avdrag kan du ansöka för någon annan i hushållet som också äger bostaden.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Den som utför arbetet får inte vara släkt med kunden. Det gäller både dig och dina anställda. Däremot får dina anställda utföra arbete åt dina släktingar.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Hej! För att vi ska kunna dra av rotavdraget direkt på fakturan behöver vi några uppgifter från dig: 1. Personnummer för den eller de som ska ha avdraget. 2. Fastighetsbeteckning om det är ett hus (finns under Fastigheter på Mina sidor hos Skatteverket), eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och ditt lägenhetsnummer (vanligen fyra siffror) om det är en bostadsrätt. 3. Om ni är flera som ska dela på avdraget: hur mycket var och en ska ha. Kontrollera gärna i Skatteverkets e-tjänst Mina skattereduktioner att du har rotavdrag kvar i år. Betalningen behöver ske elektroniskt, till exempel via bank, kort eller Swish. Kontanter fungerar inte för rotavdrag. Tack!
Vad räknas som arbetskostnad?
Det är bara arbetad tid på plats hos kunden som ger rätt till rotavdrag. Allt annat ska stå som material eller övriga kostnader, både på fakturan och i ansökan.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
| Kostnad | Ger rotavdrag? | Var den hör hemma |
|---|---|---|
| Arbetad tid på plats hos kunden | Ja | Arbetskostnad |
| Material, oavsett vem som köpt in det | Nej | Materialkostnad |
| Restid till och från kunden, till materialhandeln och vid bortforsling av avfall | Nej | Övriga kostnader |
| Milkostnad för bil och transportfordon | Nej | Övriga kostnader |
| Logi och traktamente | Nej | Övriga kostnader |
| Maskiner, utrustning och avfallshantering | Nej | Övriga kostnader |
| Administration | Nej | Övriga kostnader |
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Bjud inte på resorna
Du får inte bjuda kunden på resekostnaden. Tar du inte betalt för resor anser Skatteverket att de ingår i arbetskostnaden, och då kan utbetalningen bli lägre än du har ansökt om.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Räkna timmar även vid fast pris
Du ska dokumentera hur många timmar som lagts och vilken typ av arbete som gjorts, även om kunden har fått ett fast pris. Har du anlitat underentreprenörer ska deras timmar också redovisas. I ansökan anger du faktiskt antal arbetade timmar för respektive arbete. Material får inte säljas till kunden under inköpspris, och det är du som vid kontroll ska kunna visa att material inte ligger i arbetskostnaden.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Det enklaste är att skriva tid varje dag. Se vår mall för tidrapport. I Kvota samlas tid och material på samma jobb och kan skrivas eller pratas in direkt ute på plats.
Skriv också tid och material för ÄTA-arbeten, alltså ändrings-, tilläggs- och avgående arbeten: arbete som ändras, läggs till eller stryks jämfört med offerten. Då kommer de med rätt på fakturan och i ansökan, med timmar och material var för sig. Ett avgående arbete blir en minusrad. Läs mer i guiden om ÄTA-arbeten.
Fakturan med rotavdrag
På fakturan drar du av rotavdraget från arbetskostnaden inklusive moms. Skatteverket anger att fakturan bör innehålla följande:
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
- Fakturans totala belopp och rotavdragets storlek, uträknat inklusive moms.
- Kostnad för arbetad tid, material och övriga kostnader, var för sig.
- Vilken typ av arbete som utförts.
- Uppgift om att företaget har F-skatt.
- Kundens namn och personnummer.
- Fastighetsbeteckning, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer.
- Om flera delar på avdraget: hur mycket var och en ska få.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
| Rad | Belopp |
|---|---|
| Arbete: byte av golv i vardagsrum, 32 timmar à 550 kr | 17 600 kr |
| Material: golv, list, underlag | 6 000 kr |
| Övriga kostnader: resor | 600 kr |
| Summa exklusive moms | 24 200 kr |
| Moms 25 procent | 6 050 kr |
| Summa inklusive moms | 30 250 kr |
| Arbetskostnad inklusive moms (17 600 + 25 procent) | 22 000 kr |
| Avgår rotavdrag, 30 procent av 22 000 kr | -6 600 kr |
| Att betala | 23 650 kr |
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Lägg också till kundens personnummer, fastighetsbeteckning och texten Godkänd för F-skatt. Kunden betalar 23 650 kr, alltså hela fakturan minus rotavdraget. När betalningen har kommit in och arbetet är klart begär firman 6 600 kr från Skatteverket. Räknesättet följer Skatteverkets eget exempel.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Moms vid faktureringsmetoden och bokslutsmetoden
Faktureringsmetoden och bokslutsmetoden är två sätt att bestämma när momsen redovisas. Med faktureringsmetoden redovisar du hela momsen när fakturan skickas och bokförs. Med bokslutsmetoden redovisar du momsen när betalningen kommer in, och vid rotavdrag sker det i två steg eftersom en del av momsen ingår i rotavdraget.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
| Steg | Uträkning | Moms att redovisa |
|---|---|---|
| 1. Kunden har betalat fakturan | 23 650 kr × 0,20 | 4 730 kr |
| 2. Utbetalningen från Skatteverket har kommit | 6 600 kr × 0,20 | 1 320 kr |
| Summa | 4 730 + 1 320 | 6 050 kr |
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Faktorn 0,20 är samma som i Skatteverkets exempel: den räknar fram momsen ur ett belopp som redan innehåller 25 procent moms. Summan blir densamma som momsraden på fakturan.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Delfakturor och a conto
Delfakturerar du, eller tar a conto (löpande delbetalningar under jobbet), ska rotavdraget dras på varje faktura med arbetskostnad. Du får inte lägga hela avdraget på slutfakturan. Du kan ansöka efter varje betald delfaktura. Vill du ha ordning på underlaget innan fakturan skapas, se guiden om fakturaunderlag.
Så begär du utbetalning i e-tjänsten
Du ansöker i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut - företag med svensk e-legitimation eller en godkänd utländsk e-legitimation.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
- Kontrollera att arbetet är utfört. Betalning räcker inte.
- Kontrollera att kunden har betalat elektroniskt och att du kan visa betalningen.
- Logga in i e-tjänsten. Är företaget en juridisk person, till exempel ett aktiebolag, ska den som ansöker vara registrerad som ombud i e-tjänsten Ombud och behörigheter. Det gäller även firmatecknare som inte tecknar firman ensam. Som enskild näringsidkare behöver du inte registrera dig.
- Fyll i uppgifterna om arbetet, eller importera dem som en XML-fil från ditt bokföringssystem.
- Skicka in senast 31 januari året efter att kunden betalade. Beslutet kan komma senare.
- Se till att företaget har anmält bankkonto, bankgiro eller plusgiro till Skatteverket, enklast via tjänsten Skattekonto.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
| Fält | Vad det betyder | Exempel |
|---|---|---|
| Antal timmar | Faktiskt arbetade timmar per arbete | 32 |
| Materialkostnad | Material du fakturerar kunden | 6 000 kr |
| Övrig kostnad | Resor, maskiner, administration | 600 kr |
| Arbetskostnad | Arbetad tid inklusive moms, utan material och övrigt | 22 000 kr |
| Betalt belopp | Det kunden betalat för arbetad tid, inklusive moms och efter rotavdrag | 15 400 kr |
| Begärt belopp | Rotavdraget inklusive moms | 6 600 kr |
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Du behöver inte skicka med fakturan. Skatteverket hör av sig om de vill ha underlag. En XML-fil får inte blanda rot med rut, och inte heller olika betalningsår. Har företaget skulder hos Skatteverket kan utbetalningen kvittas mot skulden i stället för att betalas ut.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Bankernas nya standard för betalningsmeddelanden kan göra att referensnumret inte syns i kontoutdraget som förut. För bankgiro följer referensen fortfarande med. Vilken utbetalning som gäller ser du i beslutet, som kan laddas ner under menyvalet Beslut i e-tjänsten. Har flera utbetalningar slagits ihop kan du kontakta banken för att få se de enskilda betalningarna.
Källor: Så fungerar rotavdraget för företag, Rot och rut - företag
Vanliga fel som ger avslag eller lägre utbetalning
- F-skatt saknades både när avtalet ingicks och när kunden betalade.
- Kunden betalade kontant, med check eller presentkort.
- Ansökan skickades innan arbetet var klart.
- Ansökan kom in efter 31 januari året efter betalningen.
- Hela avdraget lades på slutfakturan trots arbetskostnad på flera fakturor.
- Resor och restid låg inbakade i arbetskostnaden, eller togs inte betalt alls.
- Uppskattade timmar i stället för faktiska, eller underentreprenörens timmar saknades.
- Bostaden ger inte rätt till avdrag: hyrd, uthyrd, arrenderad, nyproducerad och inte färdigbyggd, kundens barns bostad eller en särbos bostad.
- Om- eller tillbyggnad av småhus inom fem år efter värdeåret, alltså året huset byggdes färdigt. Reparation och underhåll ger dock avdrag oavsett husets ålder.
- Arbete på fasad eller balkong i en bostadsrätt. Där ges avdrag bara för arbete inne i bostaden.
- Kunden får försäkringsersättning, bidrag eller skattereduktion för grön teknik för samma arbete.
- Fakturan såldes till ett factoringbolag och ansökan skickades innan kunden hade betalat hela fakturan till factoringbolaget.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Rätta i tid
Upptäcker du ett fel kan du rätta det innan du ansöker. Har kunden till exempel betalat hela fakturan utan avdrag ska du betala tillbaka till kunden först. Rättelsen bör ske samma år som kunden betalade, och ansökan ska vara inne senast 31 januari året därpå.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Efterhandskonstruktioner godtas inte. Med det menar Skatteverket ändringar som görs efter att Skatteverket har granskat ärendet, för att försöka kringgå lagen och villkoren för avdraget. Du kan till exempel inte kreditera fakturan och be om ny betalning om F-skatt saknades vid betalningen, fakturan är fullbetald, den betalades kontant eller begäran kom in för sent.
Källa: Så fungerar rotavdraget för företag
Många fel går att undvika redan i offerten: skriv vem som ska ha avdraget, att betalning sker elektroniskt och att resor faktureras separat. I Kvota godkänner kunden offerten via en länk, så villkoren finns sparade på jobbet. Fler tips finns i guiden om att skriva offert.
Vanliga frågor
Vilket år hamnar kundens rotavdrag på?
Det är datumet då kunden betalar som styr, inte fakturadatumet. Betalar kunden i januari hamnar avdraget på det nya året. Säg det till kunden om du fakturerar i slutet av året.
Kunden har betalat i förskott i december. Vad gäller?
Betalar kunden i förskott före ett årsskifte måste arbetet vara utfört senast den 31 januari året efter betalningen för att du ska få utbetalning. Ansökan ska också ha kommit in senast då.
Kunden har bara betalat en del av fakturan. Kan jag ändå ansöka?
Ja, för den del som är betald. Har kunden betalat 40 procent av beloppet efter rotavdrag kan du söka 40 procent av avdraget. Arbetet måste ändå vara utfört.
Hur gör jag om kunden finansierar jobbet via ett kreditbolag?
Då anser Skatteverket att kreditbolaget har betalat dig för kundens räkning. Du kan ansöka när du har fått betalt, även om kunden inte betalat klart till kreditbolaget. Skatteverket kan begära kundens kreditavtal.
Hur rättar jag något efter att ansökan är inskickad?
Rättelser, kompletteringar och begäran om omprövning skickas via Skatteverkets sida Ställ en fråga eller lämna ett svar, eller med brev. Ange organisationsnummer, kontaktuppgifter och kundens personnummer. Ska avdrag betalas tillbaka används blanketten SKV 4533.
Källor och vidare läsning
Källorna kontrollerades den 16 oktober 2026. Exemplen i artikeln är påhittade.
Ta nästa steg på samma ställe
Se hur Kvota hjälper dig att hålla ihop underlaget och dialogen med kunden.
Se hur offerten fungerar i Kvota