Grön teknik-avdraget för installatören: så blir fakturan rätt

Så fungerar grön teknik-avdraget för firman

När du installerar grön teknik hos en privatperson kan kunden få skattereduktion för kostnaden för arbete och material. Du drar av skattereduktionen direkt på fakturan. Kunden betalar resten. När installationen är klar och betald begär din firma utbetalning av mellanskillnaden från Skatteverket.

Källor: Grön teknik - företag, Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Skattereduktionen är högst 50 000 kronor per person och år. Den gäller installationer som påbörjats, slutförts och betalats tidigast 1 januari 2021.

Källor: Grön teknik - företag, Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Källor: Grön teknik - företag, Så fungerar skattereduktionen för grön teknik, Godkända arbeten - grön teknik

Kostnader för till exempel resor, utrustning och projektering ger inte rätt till skattereduktion. De ska kunden betala fullt ut. Säljer du bara material, utan att installera, blir det ingen skattereduktion alls.

Källor: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik, Godkända arbeten - grön teknik

Har kunden köpt materialet själv från någon annan än din firma gäller skattereduktionen bara ditt installationsarbete, inte materialet.

Källa: Grön teknik - företag

Vilka installationer räknas enligt listan över godkända arbeten

Skatteverket har en lista över godkända och inte godkända arbeten för varje installationstyp. Gemensamt är att installationen ska vara färdigställd och slutbetald, och att den bara får vara kopplad till kundens eller kundens förälders hushåll.

Källa: Godkända arbeten - grön teknik

Laddningspunkt till elfordon

• Godkänt: väggfasta laddningspunkter eller fristående laddstolpar som bara får användas av hushållet.
• Godkänt: material som behövs för installationen, till exempel kablage och fästen.
• Krav: laddningspunkten ska vara förberedd för elmätning och debitering av elkostnad.
• Krav: laddningspunkten ska ha med minst de uttag eller anslutningsdon som beskrivs i standarden EN 62196-2 för typ 2 och standarden EN 62196-3 för typ Combo.
• Inte godkänt: nyinstallation, utbyte eller utökning av elcentral inför installationen.
• Inte godkänt: mobila laddningspunkter, extra laddkablar, andra anslutningsstandarder, laddningspunkter som används av flera hushåll, återställningsarbete samt reparation och underhåll.

Källor: Grön teknik - företag, Godkända arbeten - grön teknik

Det som normalt ger rätt till skattereduktion är själva laddningspunkten, fästanordningen för laddningspunkten, kabeldragningen från laddningspunkten till elcentralen och laddningskabeln.

Källa: Grön teknik - företag

Solceller

• Godkänt: solceller som bara förser hushållet med el, i nära anslutning till bostaden, till exempel på bostadens tak eller på närstående stativ.
• Godkänt: nödvändigt material utöver solcellerna, till exempel stativ, kablage och växelriktare.
• Krav: producerar systemet både solel och solvärme ska minst 20 procent av den sammanlagda produktionen vara el.
• Inte godkänt: anslutningsavgift till elnätet, utbyte eller uppgradering av elcentral, ombyggnad av tak, återställningsarbete samt reparation eller demontering.
• Inte godkänt: installation som även förser till exempel en uthyrd bostad eller ekonomibyggnad med el.
• Inte godkänt: installation på annan fastighet än den där bostaden ligger, till exempel på samfälld mark.
• Inte godkänt: placering på åkermark eller annan mark än tomtmark i nära anslutning till småhuset.

Källor: Grön teknik - företag, Godkända arbeten - grön teknik

Batterilagring

• Krav: lagringen ska vara kopplad till en nätansluten anläggning för egenproduktion av förnybar el.
• Krav: batterierna ska helt eller delvis lagra egenproducerad el för användning vid ett senare tillfälle.
• Batteriet ger bara skattereduktion om det kopplas till redan installerade solceller eller om båda installationerna görs samtidigt.
• Inte godkänt: lagring utan egen elproduktion, lagring som används av flera hushåll samt reparation och underhåll.

Källor: Grön teknik - företag, Godkända arbeten - grön teknik

Elcentralen faller alltså utanför grön teknik. Skatteverket hänvisar i stället till listan över godkända rotarbeten. Läs mer i vår guide om rotavdrag för hantverkare. Samma arbete kan inte ge både rotavdrag och skattereduktion för grön teknik.

Källa: Godkända arbeten - grön teknik

Vad som räknas in i underlaget

Det viktigaste för fakturan är att hålla isär två högar: arbete och material, som ger skattereduktion, och övriga kostnader, som inte gör det.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Källor: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik, Godkända arbeten - grön teknik

Ta betalt för resorna. Om du bjuder kunden på dem anser Skatteverket att de ingår i arbete och material, och utbetalningen kan bli lägre än du ansökt om.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Fast pris och schablonen 97 procent

Vid fast pris för hela installationen (totalentreprenad) kan arbete och material räknas som 97 procent av totalpriset. Övriga kostnader anses då vara 3 procent. Det kräver att ni kommit överens om ett fast pris för samtliga kostnader, även transporter, utrustning och projektering. Är dina övriga kostnader lägre än 3 procent ska du kunna styrka det vid en kontroll.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Faktiska timmar, även vid fast pris

I ansökan ska du uppge faktiskt arbetade timmar för varje installation, också om kunden har fast pris. Har du anlitat underentreprenörer ska deras timmar med. Gör du flera installationer samtidigt eller nära i tid, till exempel solceller och batteri, ska kostnaderna särredovisas per installation.

Källor: Grön teknik - företag, Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Skriv upp timmarna medan jobbet pågår, annars är de svåra att få fram när du ska ansöka. I Kvota kan tid och material skrivas eller pratas in direkt ute på jobbet. Läs mer om tidrapportering för hantverkare.

Exempel: faktura för en laddbox

Den påhittade firman Blixtström El AB installerar en laddbox hos den påhittade kunden Kalle Testsson. Momsen i exemplet är 25 procent, som i Skatteverkets eget räkneexempel. Skattereduktionen räknas inklusive moms.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Källor: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik, Godkända arbeten - grön teknik

På fakturan bör det också stå vilket arbete som utförts (installation av laddningspunkt till elfordon), att firman har F-skatt, kundens namn och personnummer samt fastighetsbeteckningen, här den påhittade Påhittby 1:23. För en bostadsrätt anger du föreningens organisationsnummer och lägenhetsnumret med fyra siffror. Ska flera personer dela på skattereduktionen bör det framgå hur mycket var och en får.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Vill kunden utöka elcentralen samtidigt skriver du det som en egen rad utan avdrag för grön teknik. Kommer önskemålet efter offerten är det ett tillägg, och då hjälper vår guide om ÄTA-arbeten. ÄTA står för ändrings-, tilläggs- och avgående arbeten, alltså arbete som ändras, läggs till eller stryks jämfört med offerten.

Källor: Grön teknik - företag, Godkända arbeten - grön teknik

Vad kunden måste uppfylla

• Kunden äger bostaden när arbetet utförs: småhus, ägarlägenhet, bostadsrätt eller byggnad under uppförande som ska bli småhus eller ägarlägenhet.
• Bostaden används av kunden eller kundens förälder som permanentbostad, fritidsbostad eller liknande.
• Kunden faktureras för arbetet och/eller betalar själv.
• Kunden har skattereduktion kvar att använda.
• Kunden bor i Sverige och betalar skatt här (obegränsat skattskyldig). Alternativt bor kunden utomlands men har valt att beskattas i Sverige, och minst 90 procent av förvärvsinkomsterna kommer från Sverige (begränsat skattskyldig).
• Kunden har fyllt 18 år senast vid årets slut och är vid liv när arbetet utförs.
• Betalningen sker elektroniskt, till exempel kort, Swish eller bankbetalning. Kontanter och presentkort godtas inte.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Ingen skattereduktion ges för hyrd, uthyrd eller arrenderad bostad, för kundens barns bostad eller för bostad som inte är och inte ska anslutas till elnätet. Kunden kan inte heller få skattereduktion för grön teknik om hen får bidrag eller annat ekonomiskt stöd från staten, en kommun eller en region, rotavdrag eller försäkringsersättning för samma installation.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

I en bostadsrätt ska avtalet tecknas med den enskilda bostadsrättsinnehavaren, och installationen ska följa lägenheten vid en försäljning. Bara kunden kan ta reda på hur mycket skattereduktion hen har kvar, genom ett intyg från Skatteverket. Har kunden använt hela beloppet kan du ansöka för någon annan i hushållet som också äger bostaden.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Hej! För att vi ska kunna dra av skattereduktionen för grön teknik direkt på fakturan behöver vi: 1. Personnummer för den eller de som ska få avdraget. 2. Fastighetsbeteckning (finns under Fastigheter och bostad på Mina sidor hos Skatteverket eller i deklarationen). Bor du i bostadsrätt: föreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer (fyra siffror). 3. Om flera ska dela på avdraget: hur mycket var och en ska få. Fakturan behöver betalas elektroniskt, till exempel med Swish, kort eller bankbetalning. Vänliga hälsningar, Blixtström El AB

Så begär firman utbetalningen

1. Kontrollera att firman är godkänd för F-skatt när avtalet ingås eller när kunden betalar. Blir firman godkänd först efter att avtal ingåtts och kunden betalat blir det ingen utbetalning.
2. Gör klart installationen och vänta in kundens betalning. Har fakturan sålts till ett factoringbolag måste kunden ha betalat dit först.
3. Ansök i Skatteverkets e-tjänst Grön teknik - företag med svensk e-legitimation. Fyll i alla belopp inklusive moms. Fakturan behöver inte skickas med.
4. Är firman en juridisk person, till exempel ett aktiebolag, ska den som ansöker registreras som ombud. Enskild näringsidkare som ansöker själv behöver inte det.
5. Skicka in ansökan senast 31 januari året efter att kunden betalade.
6. Se till att firman har anmält ett konto för utbetalningen till Skatteverket.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Du kan också importera ansökan som en XML-fil från bokföringssystemet, men du kan inte blanda olika betalningsår i samma ansökan. Har firman skulder hos Skatteverket kan utbetalningen kvittas mot dem.

Källa: Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Har kunden betalat i förskott gäller att slutbetalningen styr för betalningar efter 31 december 2024. Alla betalningar för installationen räknas då in det år slutbetalningen sker.

Källor: Grön teknik - företag, Så fungerar skattereduktionen för grön teknik

Ett rent fakturaunderlag gör ansökan enkel. I Kvota samlas offert, tid och material på samma jobb fram till granskat fakturaunderlag, och underlaget kan föras vidare via kopplingen till Fortnox.

Vanliga frågor